企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填

企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填

一、表头项目：（一）税款所属期间：1.正常经营的纳税人为月（季）度第一日至最后一日；2.年度中间开业的为开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日；3.年度中间终止经营的为填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日；4.年度纳税申报为1月1日至12月31日。（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）就是税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。（三）纳税人名称是营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。二、优惠及附报事项信息：（一）从业人数需要注意以下三点：? 1.填写季初、季末和季度平均从业人员的数量；? 2.季度平均值＝（季初值+季末值）÷2；? 3.税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数。（二）资产总额需要重点注意填报单位人民币为万元，保留小数点后2 位； ?（三）国家限制或禁止行业：纳税人从事行业为国家限制或禁止行业的，那么就选择“是”；其他选择“否”；（四）小型微利企业，符合该政策需要满足以下四个条件：1.从业人数季度平均值不超过300 人；2.资产总额季度平均值不超过5000 万元；3.年度实际利润额不超过300 万元；4.“国家限制或禁止行业”选择“否”；（五）附报事项：纳税人根据《企业所得税申报事项目录》，发生符合税法相关规定的支持新冠疫情防控捐赠支出、扶贫捐赠支出、软件集成电路企业优惠政策适用类型等特定事项时，填报事项名称、该事项本年累计享受金额或选择享受优惠政策的有关信息。同时发生多个事项，可以增加行次。